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        驚!A股又現財務造假大案,拉響強制退市警報,監管 “罰單”還原欺詐發行手法
        來源:證券時報網作者:e公司 李曼寧2023-04-20 08:37

        A股又現欺詐發行大案!4月19日晚間,*ST奇信(002781)公告,當天收到證監會《行政處罰及市場禁入事先告知書》。

        一紙預罰單顯示,*ST奇信涉嫌欺詐發行,且上市后連續5年財務造假。也就是說,招股說明書及定期報告均存在虛假記載,公司涉嫌信息披露違法違規。不止于此,公司債券發行文件亦涉及編造重大虛假內容。

        鑒于此,證監會對*ST奇信責令改正,給予警告,并擬重罰5000萬元。由于“違法情節特別嚴重”,原實控人葉家豪除了領受1400萬元罰單,還將被采取終身市場禁入措施。

        查閱IPO文件,*ST奇信首發上市時的保薦機構為安信證券,審計中介為天職國際會計師事務所,廣東華商律師事務所則提供法律服務。

        二級市場上已有資金出逃,*ST奇信當日跌停,收至2.36元/股,該股最近3個交易日累計跌逾13%。

        財務造假欺詐發行

        監管 “罰單”還原了*ST奇信欺詐發行的手法。

        *ST奇信成立于1995年,于2015年12月登陸深交所,公司主要從事建筑裝飾設計與施工,曾連續多年位居中國建筑裝飾行業百強企業前列,“奇信”品牌還獲評為“深圳知名品牌”。

        招股說明書的虛假記載往前可追溯至2012年。在2012年、2013年、2014年,以及2015年上半年,*ST奇信均通過簽訂虛假或放大金額的工程合同、對內部承包項目少計成本等方式,虛增收入和利潤,少計成本和費用。

        在上市前的前述會計期間,*ST奇信合計虛增收入總額約6.9億元,虛增利潤總額超過10億元。

        上市后繼續造假

        上市之后,*ST奇信又重復造假套路,2015年至2019年,公司連年工程合同造假,5年合計虛增利潤總額達17.85億元,這也將導致公司財報經追溯調整后連續5年凈利潤為負。

        由此,*ST奇信將觸及重大違法強制退市情形,公司股票可能被實施重大違法強制退市。

        證券時報·e公司記者注意到,*ST奇信的財務造假橫跨上市前后的8個會計年度,而這期間(2012年至2019年),天職國際會計師事務所每年均為*ST奇信出具了“標準無保留意見”的審計報告。

        2020年6月,*ST奇信原實控人選擇“賣殼”,接盤方為新余投控,后者為江西省新余市的地方國資投資平臺。彼時A股市場上,地方國資跨省入主A股公司案例潮涌。

        原實控人“套現”離場后,*ST奇信的業績迅速變臉。財報顯示,自2020年開始,公司年度業績由盈轉虧。2020年、2021年分別虧損5.1億元、17.48億元。

        除了業績受挫,*ST奇信還負面不斷:接連發布多份訴訟,股價暴跌,董監高扎堆辭職,主要銀行賬號被凍結等。

        實際上,*ST奇信的退市風險已經高懸。因2021年度凈資產為負值,*ST奇信于去年5月被實施退市風險警示。

        根據今年1月發布的業績預告,*ST奇信預計2022年度末凈資產為-9600萬元至-6800萬元,凈資產為負也意味著公司將觸及財務類強制退市情形。

        上市公司及相關人員受重罰

        除了招股說明書及定期報告中存在財務造假,*ST奇信還被指在公告的證券發行文件中編造重大虛假內容。

        公告顯示,2020年3月31日,*ST奇信公告擬非公開發行公司債券。隨后4月3日,公司披露《募集說明書》,其中所含2017年、2018年財務數據存在前述重大虛假內容。同日,*ST奇信完成“20奇信01”的發行,募集資金2億元。

        鑒于前述種種違法行為,上市公司及一眾原高管遭到重罰。

        證監會指出,對于上述信息披露違法違規和在公告的證券發行文件中編造重大虛假內容行為,時任董事、副董事長、董事長葉洪孝,時任董事、總裁余少雄,時任副總經理、財務總監、高級副總裁喬飛翔是直接負責的主管人員等。

        根據最新預罰單的綜合處罰結果,證監會對*ST奇信責令改正,給予警告,并合計重罰5000萬元。葉家豪被處以1400萬元罰單。葉洪孝、余少雄、喬飛翔被給予警告,并分別處以700萬元罰款,另有11位相關人員被罰款100萬元到350萬元不等。

        監管層還特別指出,葉家豪作為*ST奇信的實際控制人,組織、指使從事前述信息披露違法違規和在公告的證券發行文件中編造重大虛假內容行為,違法情節特別嚴重?;诖?,擬決定對葉家豪采取終身市場禁入措施。

        “目前,公司正在對《告知書》涉嫌違法的事實和財務數據予以核實,最終結果以中國證監會出具正式決定書為準?!?ST奇信在公告中回應。

        *ST奇信還表示,目前公司仍在生產經營中。對此向廣大投資者致以誠摯的歉意,敬請投資者諒解。

        校對:楊立林

        責任編輯: 張騫爻
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